Firmenspenden bieten Unternehmen gleich mehrere Vorteile: Neben der M\u00f6glichkeit, Bed\u00fcrftigen zu helfen, k\u00f6nnen gleichzeitig auch steuerliche Vorteile genutzt werden. Doch gesellschaftliche Verantwortung will gelernt sein. Ob Geld-, Sach- oder Lebensmittelspenden, hier erfahren Sie, wie Sie Spenden von der Steuer absetzen k\u00f6nnen, welche Voraussetzungen gelten und wie die Abwicklung funktioniert.<\/p>\n\n\n\n
Die Schweiz gilt im weltweiten Vergleich als \u00fcberaus spendabel: Laut Zewo-Spendenreport wurden im Jahr 2023 rund 2,25 Milliarden Franken an Hilfswerke gespendet. W\u00e4hrend der Grossteil dieser Spenden aus Privathaushalten stammt, kommen 3 von 10 Franken von F\u00f6rderstiftungen, Kirchen, anderen privaten Institutionen und von Unternehmen.<\/p>\n\n\n\n
Wir sprechen immer dann von Firmenspenden, wenn es sich hierbei um freiwillige Zuwendungen von Unternehmen an gemeinn\u00fctzige Organisationen oder Projekte handelt, ohne eine Gegenleistung zu erwarten.<\/p>\n\n\n\n
Firmenspenden k\u00f6nnen unterschiedliche Formen annehmen:<\/p>\n\n\n\n
Ziel der meisten Unternehmen ist es, durch Spenden gesellschaftliches Engagement zu f\u00f6rdern und soziale Verantwortung zu \u00fcbernehmen. Gleichzeitig erhalten Unternehmen eine positive Aussenwirkung, was sich ggf. auch auf das Konsumverhalten ihrer Kunden auswirkt.<\/p>\n\n\n\n
Firmenspenden sind steuerlich absetzbar, wenn sie an steuerbeg\u00fcnstigte Organisationen wie gemeinn\u00fctzige Vereine oder Stiftungen in der Schweiz gehen. Hierbei d\u00fcrfen insgesamt bis zu 20% des Reingewinns als freiwillige Zuwendung an gemeinn\u00fctzige Organisationen abgezogen werden, wobei sich die genauen Regelungen je nach Kanton unterscheiden k\u00f6nnen.<\/p>\n\n\n\n
Um Spenden von der Steuer in der Schweiz abzusetzen, m\u00fcssen einige Voraussetzungen erf\u00fcllt werden:<\/p>\n\n\n\n
Eine Schweizer Empf\u00e4ngerorganisation muss steuerbefreit sein, beispielsweise ein Verein, eine Stiftung oder eine kirchliche Institution, damit die Spende abgesetzt werden kann. Diese Organisationen m\u00fcssen zudem ihren Sitz in der Schweiz haben und ausschliesslich gemeinn\u00fctzige, wohlt\u00e4tige oder kulturelle Zwecke verfolgen. Die Verifizierung des jeweiligen Organisationsstatus ist dementsprechend f\u00fcr das spendende Unternehmen entscheidend.<\/p>\n\n\n\n
Um auf Nummer sicher zu gehen, sollten Spender im Verzeichnis des jeweiligen Kantons nachschauen, um steuerbefreite Organisationen ausfindig zu machen. Alternativ k\u00f6nnen Spender auch auf G\u00fctesiegel von Zertifizierungsstellen wie StiftungSchweiz<\/a> oder Zewo<\/a> achten.<\/p>\n\n\n\n Um den steuerlichen Vorteil geltend zu machen, ist eine schriftliche Spendenbest\u00e4tigung erforderlich, die den gespendeten Betrag ausweist. Nur mit dieser Bescheinigung kann die Spende bei der Steuerverwaltung ber\u00fccksichtigt werden. Die Spende muss zudem freiwillig und ohne Gegenleistung erfolgen.<\/p>\n\n\n\n Die Spendenbest\u00e4tigung sollte mindestens folgende Punkte enthalten:<\/p>\n\n\n\n Die Zahlung kann auf unterschiedlichem Wege erfolgen, beispielsweise durch eine \u00dcberweisung per Gesch\u00e4ftsbankkonto<\/a> oder auch \u00fcber moderne B2B-Zahlungsmethoden<\/a>. Behalten Sie unbedingt die Rechnung bzw. E-Rechnung<\/a>, um die Spende von der Steuer abzusetzen.<\/p>\n\n\n\n Sachspenden m\u00fcssen ebenfalls dokumentiert werden. F\u00fcr den steuerlichen Abzug ist es erforderlich, dass der Wert der gespendeten G\u00fcter angegeben wird. In vielen F\u00e4llen wird hierzu ein externer Gutachter ben\u00f6tigt.<\/p>\n\n\n\n Neben den genannten Voraussetzungen gibt es weitere Aspekte und Regeln, auf die Firmen achten sollten, um ihre Spenden steuerlich geltend zu machen.<\/p>\n\n\n\n Spenden sind nur dann von der Steuer absetzbar, wenn sie ohne direkte Gegenleistung erfolgen. Sponsoring, bei dem ein Unternehmen f\u00fcr seine finanzielle Unterst\u00fctzung von einer Organisation Werbung oder andere Vorteile erh\u00e4lt, z\u00e4hlt beispielsweise nicht als Spende. In diesem Fall handelt es sich um eine gesch\u00e4ftliche Transaktion.<\/p>\n\n\n\n In der Schweiz lassen sich Spenden an Unternehmen mit Sitz im Ausland in der Regel nicht vom steuerbaren Einkommen abziehen. Dar\u00fcber hinaus k\u00f6nnte sogar eine Schenkungssteuer anfallen.<\/p>\n\n\n\n Um diese steuerlichen Nachteile zu vermeiden, ist es sinnvoll, an Schweizer Ableger internationaler Organisationen wie Amnesty International, Greenpeace, UNICEF oder \u00e4hnliche zu spenden. Diese Organisationen sind in der Schweiz als gemeinn\u00fctzig anerkannt. Zudem sind sie oft auch in internationalen Projekten t\u00e4tig, sodass die Spende trotzdem weltweit helfen kann.<\/p>\n\n\n\n Auch hier sind die kantonalen Listen steuerbefreiter Institutionen sowie die G\u00fctesiegel anerkannter Zertifizierungsstellen eine gute Quelle, um internationale Organisationen ausfindig zu machen, die in der Schweiz als gemeinn\u00fctzig anerkannt sind.<\/p>\n\n\n\n Die folgenden Beispiele veranschaulichen, wie Unternehmen in unterschiedlichen Situation ihre Spenden von der Steuer absetzen k\u00f6nnen.<\/p>\n\n\n\n Angenommen, ein Unternehmen in der Schweiz m\u00f6chte eine gr\u00f6ssere Spende in H\u00f6he von 100’000 Franken an ein Kinderhilfswerk leisten und diese steuerlich absetzen. Zuerst muss gepr\u00fcft werden, ob das Kinderhilfswerk tats\u00e4chlich gemeinn\u00fctzig und steuerbefreit ist. Dies wird durch die Spendenquittung des Kinderhilfswerks best\u00e4tigt.<\/p>\n\n\n\n Wir nehmen weiter an, dass der Reingewinn des Unternehmens 500’000 Franken betr\u00e4gt. Bei einer abzugsf\u00e4higen H\u00f6chstgrenze von 20% kann das Unternehmen genau die gespendeten 100’000 Franken von der Steuer absetzen, jedoch k\u00f6nnen im selben Jahr keine weiteren Spenden von der Steuer abgesetzt werden.<\/p>\n\n\n\n Nehmen wir an, dass ein Unternehmen einen Reingewinn von 200’000 Franken erzielt hat. Der maximal steuerlich absetzbare Betrag betr\u00e4gt dementsprechend 40’000 Franken.<\/p>\n\n\n\n Bei einer Spende von 75’000 Franken an eine Umweltstiftung k\u00f6nnen die \u00fcbersch\u00fcssigen 35’000 Franken somit nicht steuerlich abgesetzt werden. Dieser Restbetrag wird nicht ber\u00fccksichtigt und kann auch nicht in den folgenden Jahren abgesetzt werden.<\/p>\n\n\n\n Im letzten Beispiel m\u00f6chte ein Unternehmen eine Spende an ein Kunstmuseum leisten, um die Kulturf\u00f6rderung zu unterst\u00fctzen. Zun\u00e4chst wird gepr\u00fcft, ob das Kunstmuseum als gemeinn\u00fctzige Organisation anerkannt ist.<\/p>\n\n\n\n F\u00fcr die steuerliche Absetzbarkeit muss das Museum eine gemeinn\u00fctzige, kulturelle oder bildende T\u00e4tigkeit aus\u00fcben. Ein Kunstmuseum wird in der Regel als gemeinn\u00fctzig anerkannt, wenn es Kultur und Kunst f\u00f6rdert.<\/p>\n\n\n\n Falls das Unternehmen statt einer Geldspende eine Sachspende (z. B. Kunstwerke oder Kunstmaterialien) an das Kunstmuseum leistet, muss der Wert der Sachspende korrekt bewertet werden. Die Bewertung der Sachspende erfolgt durch externe Gutachter.<\/p>\n\n\n\n Die folgenden Abschnitte befassen sich mit der Frage, ob Spenden in der Schweiz als Betriebs- oder Sonderausgaben gelten.<\/p>\n\n\n\n F\u00fcr Unternehmen werden Spenden als Betriebsausgaben anerkannt, wenn sie in direktem Zusammenhang mit der Betriebst\u00e4tigkeit stehen.<\/p>\n\n\n\n Laut Art. 59 DBG handelt es sich bei Betriebsausgaben um diejenigen Ausgaben, die notwendig sind, um den Betrieb aufrechtzuerhalten und Gewinne zu erzielen. Dazu z\u00e4hlen unter anderem auch Spenden, wenn sie betrieblich veranlasst sind.<\/p>\n\n\n\n Beispiel: Eine Firma k\u00f6nnte Spenden an eine Umweltschutzorganisation leisten, um ihr Engagement f\u00fcr Nachhaltigkeit zu zeigen, was sich positiv auf das Unternehmensimage auswirkt.<\/p>\n\n\n\n Im Allgemeinen werden Spenden von Unternehmen nicht als Sonderausgaben behandelt. Sonderausgaben gelten f\u00fcr nat\u00fcrliche Personen, also f\u00fcr private Steuerzahler. Eine Sonderausgabe ist eine Ausgabe, die von den steuerpflichtigen Eink\u00fcnften einer Person abgezogen werden kann, aber nicht direkt mit der beruflichen oder unternehmerischen T\u00e4tigkeit verbunden ist.<\/p>\n\n\n\n Es gibt jedoch auch Ausnahmen, bei denen Sonderausgaben auch f\u00fcr Unternehmen in Betracht kommen k\u00f6nnten, z. B. bei bestimmten kulturellen oder sozialen Projekten, die nicht im direkten Zusammenhang mit dem Gesch\u00e4ftszweck stehen. Dies ist jedoch von den jeweiligen kantonalen Regelungen abh\u00e4ngig und sollte vorab mit einem Steuerberater besprochen werden.<\/p>\n\n\n\n Neben der M\u00f6glichkeit, Firmenspenden von der Steuer abzusetzen, kann auch die Nutzung eines Multiw\u00e4hrungskontos von amnis steuerlich relevant sein.<\/p>\n\n\n\n Mit amnis profitieren Unternehmen nicht nur von g\u00fcnstigen Wechselkursen und internationalen Transaktionskosten, sondern auch von Gesch\u00e4ftskonto-Zinsen<\/a> auf Fremdw\u00e4hrungen.<\/p>\n\n\n\n Da amnis innerhalb der Steuerhoheit von Liechtenstein operiert, unterliegen Cashback-Ertr\u00e4ge hier nicht der Quellensteuer. Je nach Land, in dem Ihr Unternehmen gemeldet ist, k\u00f6nnen jedoch unterschiedliche steuerliche Regelungen gelten.<\/p>\n\n\n\n Wir empfehlen, bei Unsicherheiten einen Steuerberater oder die Steuerbeh\u00f6rde zu konsultieren, um sicherzustellen, dass alle Eink\u00fcnfte korrekt gemeldet werden.<\/p>\n\n\n\n\t amnis bietet ein finanzielles \u00d6kosystem, mit dem Unternehmen ihre \u00dcberweisungskosten ins Ausland<\/a> verg\u00fcnstigen und Multiw\u00e4hrungs-Debitkarten f\u00fcr ihre Mitarbeiter nutzen k\u00f6nnen. Wachstumsfaktoren wie Working Capital Optimierung<\/a> lassen sich zielgerichtet umsetzen, w\u00e4hrend Unternehmen mit dem Multiw\u00e4hrungskonto<\/a> Cashback auf g\u00e4ngige Fremdw\u00e4hrungen erhalten.<\/p>\n\n\n\n Richten Sie sich noch heute Ihr kostenloses Demokonto ein, um alle Vorteile zu nutzen.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Firmenspenden bieten Unternehmen gleich mehrere Vorteile: Neben der M\u00f6glichkeit, Bed\u00fcrftigen zu helfen, k\u00f6nnen gleichzeitig auch steuerliche Vorteile genutzt werden. Doch gesellschaftliche Verantwortung will gelernt sein. Ob Geld-, Sach- oder Lebensmittelspenden, hier erfahren Sie, wie Sie Spenden von der Steuer absetzen k\u00f6nnen, welche Voraussetzungen gelten und wie die Abwicklung funktioniert. Spenden von der Steuer absetzen: Was […]<\/p>\n","protected":false},"author":30,"featured_media":55835,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"new-template\/blog-from-gutenberg-blocks.php","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":"","rank_math_focus_keyword":"spenden steuer absetzen, spenden steuerlich absetzen beispiel"},"categories":[155],"tags":[],"class_list":["post-55831","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-internationale-zahlungen"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/amnistreasury.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/55831","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/amnistreasury.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/amnistreasury.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/amnistreasury.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/users\/30"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/amnistreasury.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=55831"}],"version-history":[{"count":5,"href":"https:\/\/amnistreasury.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/55831\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":80495,"href":"https:\/\/amnistreasury.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/55831\/revisions\/80495"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/amnistreasury.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/media\/55835"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/amnistreasury.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=55831"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/amnistreasury.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=55831"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/amnistreasury.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=55831"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}Dokumentation der Spende<\/h3>\n\n\n\n
\n
Spenden von der Steuer absetzen: Wichtige Aspekte und Regeln<\/h2>\n\n\n\n
Kein Sponsoring<\/h3>\n\n\n\n
Spenden an ausl\u00e4ndische Organisationen<\/h3>\n\n\n\n
Spenden steuerlich absetzen: Beispiele<\/h2>\n\n\n\n
Spenden steuerlich absetzen \u2013 Beispiel 1: Spende an ein Kinderhilfswerk<\/h3>\n\n\n\n
Spenden steuerlich absetzen \u2013 Beispiel 2: Spende an eine Umweltstiftung<\/h3>\n\n\n\n
Spenden steuerlich absetzen \u2013 Beispiel 3: Kulturf\u00f6rderung durch Spende an ein Kunstmuseum<\/h3>\n\n\n\n
Steuerregelungen in der Schweiz: Gelten Spenden als Betriebs- oder Sonderausgaben?<\/h2>\n\n\n\n
Spenden steuerlich absetzen: Beispiel Betriebsausgabe<\/h3>\n\n\n\n
Spenden steuerlich absetzen: Beispiel Sonderausgabe<\/h3>\n\n\n\n
Welche Auswirkungen hat mein amnis Konto auf meine Steuern?<\/h2>\n\n\n\n
Senken Sie Ihre Ausgaben mit amnis<\/h2>\n\n\n\n